T STMG
TH1 - Les organisations et l'activité
de production de biens et services
L'entreprise Cool fabrique et commercialise des fenêtres et des baies vitrées en aluminium pour des
particuliers et des professionnels. Son implantation géographique est située sur le territoire français.
L'exercice comptable coïncide avec l'année civile.
La gérante de la société, Madame Raoul souhaite connaître la situation financière de l'entreprise.
En consultant l'annexe (bilan au 31/12/2021), elle vous demande de lui présenter et d'analyser cette
situation à partir du bilan fonctionnel de l'entreprise. Répondez aux questions suivantes :
Q.1) Etablir le bilan fonctionnel.
Q.2) Calculez le fonds de roulement net global, le besoin en fonds de roulement et la trésorerie
nette.
Q.3) Rappelez la relation existant entre ces indicateurs.
Q.4) Commentez la situation financière de l'entreprise Cool.
Q.5) Présentez les moyens que l'entreprise devrait mettre en œuvre pour améliorer son BFR.
Annexe: bilan au 31/12/2021
ACTIF
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Caisse
Cas Entreprise COOL
DM pour le 14/11/2022 dernier délai
Immobilisations financières
fonds de commerce 17 000,00
Stocks de matières premières
Stocks de produits finis
Créances clients
Créances fiscales
Disponibilités (a)
EDI
matériels industriels 13 144,00
matériels de bureau
mobilier de bureau
(a) autres que Caisse
brut
4 644,00
2 000,00
0,00
35 225,00
15 903,00
28 892,00
3 500,00
4 900,00
230,00
Total 125 438,00
amortis-
sement et
dépréciation
3 416,12
1 206,98
519,80
0,00
400,00
650,00
6 192,90
net
Capital
17 000,00 Réserves
9 727,88
CH03- Les choix de
financement des organisations
3 437,02
1480,20
0,00
230,00
PASSIF
35 225,00 Emprunts et dettes bancaires
15 503,00 Dettes fournisseurs et comptes rattachés
119 245,10
Résultat de l'exercice
28 242,00 Dettes fiscales et sociales
3 500,00 Dettes diverses d'exploitation
4 900,00
(b)
(b) dont trésorerie passive : 6 130,00
Total
net
25 000,00
3 000,00
16 851,10
35 844,00
14 400,00
20 920,00
3 230,00
119 245,10
